Tips 美国生活 Traditional IRA vs Roth IRA 究竟应该怎么选？

美国个人退休账户（IRA）是许多美国人规划退休生活的重要工具，但面对Traditional IRA和Roth IRA两种选择，许多人感到困惑。这两种IRA的主要区别在于缴税时间点：Traditional IRA在退休取款时缴税，而Roth IRA在缴款时缴税，退休取款时免税。那么，究竟应该如何选择呢？

不同年龄段的人群在选择IRA时需要考虑的因素有所不同。根据ICI（美国投资公司协会）的数据，年轻人（35岁以下）中有51%愿意承担平均水平以上的风险以获取更高收益，而65岁以上的人群中这一比例仅为20%。这意味着年轻人可能更适合选择Roth IRA，因为他们在退休时可以免税取款，享受长期投资的复利效应。相比之下，老年人可能更倾向于选择Traditional IRA，因为他们在退休时的税率可能较低。

然而，选择IRA不仅仅取决于年龄和风险偏好。美国税法对IRA有严格的规定，特别是关于最低提领额（RMD）的要求。根据最新规定，从2023年起，开始领取RMD的年龄从72岁提高到73岁。这意味着1951年出生的人必须在2025年4月1日前领取第一次RMD。对于Traditional IRA持有人来说，未按时领取RMD可能会面临高达未领取金额25%的罚款。相比之下，Roth IRA在原持有人在世时无需领取RMD。

对于不同年龄段的人群，选择IRA的策略也有所不同：

1. 年轻职场新人（20-30岁）：如果当前收入较低，税率不高，可以选择Roth IRA。虽然缴款时需要缴税，但长期投资收益免税，适合追求高风险高收益的年轻人。

2. 中年职场人士（30-50岁）：如果当前收入较高，税率较高，可以选择Traditional IRA。缴款时可以抵税，退休取款时税率可能较低。

3. 即将退休的人群（50岁以上）：如果预计退休后税率会降低，可以选择Traditional IRA。如果预计退休后税率会升高，或者希望为后代留下免税遗产，可以选择Roth IRA。

选择IRA的关键在于平衡当前税负、未来税负和投资收益。没有一种“一刀切”的选择，每个人的情况都不同。例如，一位35岁的软件工程师年收入15万美元，预计退休后收入会降低。他可以选择Traditional IRA，利用当前高税率时的抵税优势。而一位60岁的医生年收入30万美元，预计退休后收入变化不大，他可能更适合选择Roth IRA，避免退休时的高额税负。

总的来说，选择Traditional IRA还是Roth IRA需要综合考虑个人的年龄、收入水平、风险偏好、未来收入预期等因素。最重要的是，不要将所有鸡蛋放在同一个篮子里。许多财务专家建议同时持有两种IRA，以实现税收多元化。无论选择哪种IRA，及早开始规划退休生活，充分利用复利效应，才是实现财务自由的关键。