风险管理计划的六大步骤

1995年2月，拥有200多年历史的英国巴林银行宣布破产，震惊全球金融界。这家曾经辉煌的老牌银行，仅仅因为新加坡分行总经理尼克·里森的违规操作，就在短短几个月内损失了10亿美元，最终导致银行倒闭。巴林银行的悲剧，正是风险管理失败的典型案例。

巴林银行的失败，源于多个方面的问题。首先，银行缺乏有效的职责划分机制。里森身兼交易员和结算员双重角色，这为他伪造文件、隐瞒损失提供了可乘之机。其次，银行高层对财务报告重视不够。董事长彼得·巴林斯曾公开表示，过度关注资产负债表数据是“幼稚无知”的表现。这种态度导致银行未能及时发现里森的问题，最终酿成大祸。

巴林银行的案例，凸显了建立科学、系统风险管理计划的重要性。一个完整的企业风险管理计划通常包括以下六个关键步骤：

第一步：规划风险管理

在项目开始阶段，企业需要制定风险管理计划，明确风险管理的方法、角色和职责、预算和时间安排等。这一步骤中，企业应建立风险类别体系（RBS），定义风险的概率和影响等级，并制定概率和影响矩阵。

第二步：识别风险

企业需要全面识别可能影响项目目标的风险。这包括通过文档审查、SWOT分析、信息收集技术等方法，识别内部和外部的各种潜在风险因素。识别风险后，企业应建立风险登记册，记录已识别的风险、潜在应对措施、风险根本原因和风险类别。

第三步：实施定性风险分析

对已识别的风险进行初步评估，判断其发生的可能性和潜在影响，并据此对风险进行优先排序。这一步骤中，企业应使用风险概率与影响评估、概率和影响矩阵等工具，对风险进行分类和优先级排序。

第四步：实施定量风险分析

对高优先级的风险进行更深入的分析，量化其对项目目标的潜在影响。这一步骤中，企业可以使用敏感性分析、预期货币价值分析（EMV）和决策树分析等定量分析方法，为风险应对决策提供数据支持。

第五步：规划风险应对

根据风险分析结果，制定具体的应对策略。对于消极风险或威胁，企业可以采取回避、转移、减轻或接受等策略；对于积极风险或机会，则可以采取开拓、分享、提高等策略。同时，企业还需要制定应急应对策略，以应对突发情况。

第六步：控制风险

在整个项目周期中，企业需要持续监控风险，跟踪已识别风险的变化，识别新出现的风险，并评估风险应对措施的有效性。这一步骤中，企业应定期进行风险再评估、风险审计，并利用偏差和趋势分析、技术绩效测量等方法，确保风险管理措施的持续有效性。

巴林银行的悲剧告诉我们，即使是最古老、最负盛名的金融机构，如果忽视风险管理，也可能在短时间内走向灭亡。因此，建立科学、系统的企业风险管理计划，对于任何组织来说都是至关重要的。只有通过持续的风险识别、评估和应对，企业才能在充满不确定性的商业环境中稳健前行，实现可持续发展。